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Concubinage ou PACS : ce que ça change aux impôts

En concubinage, vous restez deux foyers fiscaux distincts : chacun déclare seul, avec sa propre part, sa propre décote et, le cas échéant, sa demi-part de parent isolé. Le PACS met tout en commun. Selon vos revenus, ce basculement rapporte plusieurs centaines d’euros par an — ou en coûte.

En concubinage, vous restez deux foyers fiscaux

L’administration ne reconnaît aucune mise en commun des revenus entre concubins, quelle que soit l’ancienneté de la vie commune, l’existence d’enfants ou d’un logement partagé. Chacun dépose sa propre déclaration, avec une part, et paie son propre impôt.

C’est exactement la situation que décrivent les deux colonnes de gauche du simulateur : l’imposition séparée qu’il compare au foyer commun, c’est le concubinage.

Ce que le concubinage préserve

  • Deux décotes au lieu d’une — la décote allège les impôts modestes et se calcule une fois par foyer. Deux concubins aux revenus modestes en obtiennent chacun une.
  • Deux seuils de mise en recouvrement — un impôt très faible n’est pas réclamé. Deux petits impôts séparés peuvent passer sous ce seuil là où leur somme le franchirait.
  • L’indépendance en cas de dette fiscale — les partenaires de PACS et les époux sont solidaires du paiement de l’impôt du foyer, les concubins non.

En revanche, le concubinage ne préserve pas la demi-part de parent isolé. C’est l’erreur la plus répandue sur ce sujet : la case T suppose de ne vivre en couple avec personne, et elle se perd en concubinage comme après un PACS.

Ce qu’il coûte quand les revenus sont inégaux

Le concubinage prive le couple de la seule chose que l’imposition commune apporte : la moyenne des deux revenus. Plus l’écart entre vos salaires est grand, plus rester en concubinage coûte cher.

Deux concubins à revenus très inégaux

Salaires nets de 60 000 € et 22 000 €, sans enfant : 1 369 € d’économie par an. C’est le montant que le concubinage laisse sur la table chaque année : il correspond exactement au gain que produirait un PACS. Ouvrir ce cas dans le simulateur.

Le tableau du gain selon les deux salaires donne ce montant pour l’ensemble des configurations courantes.

Le rattachement des enfants en concubinage

Un enfant ne peut figurer que sur une seule déclaration. En concubinage, les parents choisissent donc lequel des deux foyers le compte — et ce choix a un effet direct sur l’impôt total, puisque la demi-part vaut d’autant plus que le revenu du foyer qui l’accueille est élevé, dans la limite du plafonnement.

C’est une marge de manœuvre que le PACS supprime : dans un foyer commun, la question ne se pose plus. Elle mérite d’être chiffrée dans les deux sens avant de déclarer.

Concubinage, union libre, vie maritale : le même régime

Les trois termes désignent la même chose : une vie de couple stable et continue, sans mariage ni PACS. L’administration fiscale les traite à l’identique, et aucun n’ouvre l’imposition commune.

Enfin, l’impôt sur le revenu n’est qu’une pièce du tableau. Sur la succession, la protection du survivant ou la pension de réversion, le concubinage est le régime le moins protecteur des trois — la comparaison PACS et mariage détaille ces écarts.

Questions fréquentes

Non, jamais. L’imposition commune est réservée aux couples mariés et pacsés. En concubinage, chacun dépose sa propre déclaration avec sa propre part, quelle que soit l’ancienneté de la vie commune ou l’existence d’enfants.

Non, et c’est l’erreur la plus coûteuse sur ce sujet. La case T suppose de vivre seul avec ses enfants : elle se perd dès la vie de couple, que celle-ci soit officialisée ou non. Ne pas se pacser ne la préserve pas.

Un enfant ne peut figurer que sur une seule déclaration : les parents choisissent lequel des deux foyers le compte. Ce choix a un effet réel sur l’impôt total, la demi-part valant d’autant plus que le revenu du foyer qui l’accueille est élevé, dans la limite du plafonnement.

Non. La solidarité de paiement vise les époux et les partenaires de PACS, qui répondent ensemble de l’impôt du foyer. Deux concubins restent chacun redevable de son seul impôt.

Sources et base légale

Le calcul applique le barème 2026 sur les revenus 2025, tel qu’il figure au Code général des impôts. Chaque étape du détail affiché dans les cartes renvoie à l’article qui la fonde.

Pour aller plus loin

Contenu revu le . Ce simulateur porte sur les salaires et traitements uniquement : il ne remplace pas le simulateur officiel, seul opposable à l’administration.

À lire ensuite

  • Simuler votre situation — vos deux revenus, vos enfants, le gain annuel.
  • Le quotient familial — comment se calcule le quotient familial, combien de parts donne chaque enfant, et ce que le plafonnement limite réellement.
  • L’année de l’union — l’année du mariage ou du pacs, vous pouvez déclarer ensemble ou séparément.
  • La demi-part de parent isolé — la case t donne une demi-part au parent qui élève seul ses enfants.
  • PACS ou mariage — sur l’impôt sur le revenu, pacs et mariage sont identiques.
  • Méthode et sources — comment ce simulateur calcule l’impôt, ce qu’il prend en compte, ce qu’il laisse volontairement de côté, et sur quels textes officiels il s’appuie.
  • Combien on y gagne — le gain fiscal du pacs selon vos deux revenus, calculé au barème en vigueur : tableau complet, cas où le pacs coûte de l’impôt, et lien vers le simulateur.
  • Le prélèvement à la source — après un pacs ou un mariage, signalez le changement sous soixante jours.
  • Quand se pacser — l’imposition commune couvre l’année entière quelle que soit la date de l’union.
  • PACS et aides sociales — le pacs met vos ressources en commun pour la caf, souvent avant même de peser sur vos impôts.