Aller au contenu

Combien gagne-t-on à se pacser ? Tableau chiffré

Le gain du PACS vient d’une seule chose : la moyenne de vos deux revenus, qui peut faire redescendre le plus élevé dans une tranche inférieure. Il atteint plus de 1 600 € par an pour un couple sans enfant à revenus très inégaux, il est nul quand les deux revenus tombent déjà dans la même tranche, et il devient négatif dans plusieurs cas. Les tableaux ci-dessous donnent le montant exact au barème 2026.

Ce qui produit le gain : franchir une tranche, pas creuser l’écart

L’imposition commune additionne vos deux revenus puis les divise par deux parts. Comme le barème est progressif, cette moyenne fait redescendre la fraction du revenu le plus élevé qui dépassait dans une tranche haute. Tout le gain vient de là, et de nulle part ailleurs.

La conséquence est moins intuitive qu’il n’y paraît : ce n’est pas l’écart brut entre vos salaires qui compte, mais le fait que la moyenne fasse changer de tranche. Deux revenus de 50 000 € et 80 000 € tombent tous deux dans la tranche à 30 %, très large : la moyenne ne déplace rien, et le gain est nul malgré l’écart. À l’inverse, 20 000 € et 50 000 € font franchir une frontière, et le gain apparaît.

C’est aussi pourquoi le gain plafonne : une fois la frontière franchie, l’augmenter encore ne rapporte plus. Dans le tableau ci-dessous, 20 000 € face à 50 000 €, 60 000 € ou 80 000 € donnent exactement le même montant. Le mécanisme du quotient familial détaille ce calcul.

Le gain annuel selon vos deux salaires

Salaires nets annuels, sans enfant à charge. Lisez votre salaire en ligne, celui de votre partenaire en colonne.

Gain annuel de l’imposition commune selon les deux salaires nets, sans enfant à charge. Un montant négatif signale une perte.
Salaire net20 000 €30 000 €40 000 €50 000 €60 000 €80 000 €
20 000 €− 310 €− 310 €642 €1 622 €1 622 €1 622 €
30 000 €− 310 €− 260 €360 €360 €360 €360 €
40 000 €642 €360 €————
50 000 €1 622 €360 €————
60 000 €1 622 €360 €————
80 000 €1 622 €360 €————

Gain annuel de l’imposition commune, sans enfant à charge. Un tiret signale un écart négligeable, un montant précédé d’un signe moins une perte. Chaque valeur ouvre le simulateur sur ce cas.

Ce que changent les enfants à charge

Avec des enfants, le tableau cesse d’être symétrique : ce qui compte devient lequel des deux parents les déclarait avant l’union. Dans la grille ci-dessous, les enfants sont rattachés au foyer de la personne dont le salaire figure en ligne.

Gain annuel de l’imposition commune selon les deux salaires nets, avec 2 enfants à charge, rattachés au parent dont le salaire figure en ligne. Un montant négatif signale une perte.
Parent qui déclare les enfants20 000 €30 000 €40 000 €50 000 €60 000 €80 000 €
20 000 €126 €1 417 €2 319 €3 581 €5 110 €5 110 €
30 000 €− 21 €− 21 €881 €2 410 €2 410 €2 410 €
40 000 €− 311 €− 311 €858 €858 €858 €858 €
50 000 €93 €360 €————
60 000 €1 622 €360 €————
80 000 €1 622 €360 €————

Gain annuel de l’imposition commune, avec 2 enfants à charge, rattachés avant l’union au parent dont le salaire figure en ligne. Un tiret signale un écart négligeable, un montant précédé d’un signe moins une perte. Chaque valeur ouvre le simulateur sur ce cas.

Le contraste avec le tableau précédent est net. Quand les enfants étaient rattachés au parent qui gagne le moins, leurs demi-parts ne lui servaient presque à rien — son impôt était déjà faible. Reportées sur un foyer commun dont le revenu est bien plus élevé, elles valent beaucoup plus : le gain peut alors tripler.

À l’inverse, quand les enfants étaient déjà rattachés au parent le mieux payé, ils avaient déjà produit leur effet : le PACS n’ajoute presque rien, et peut même coûter. C’est ce que montrent les montants négatifs des lignes 30 000 € et 40 000 €. Dans tous les cas, l’avantage tiré des demi-parts reste borné par le plafonnement du quotient familial.

Les trois cas où le PACS fait monter l’impôt

Les montants négatifs des tableaux ne sont pas des anomalies. Trois mécanismes bien identifiés font que l’imposition commune peut coûter.

  • La perte de la demi-part de parent isolé — de loin la cause la plus lourde. La case T se perd dès la mise en couple, et ce qu’elle coûte dépasse souvent le gain du quotient familial.
  • La décote, comptée une fois par foyer — deux personnes seules aux revenus modestes en obtiennent chacune une ; le couple n’en obtient qu’une seule, moins généreuse que leur somme.
  • Le seuil de mise en recouvrement — un impôt très faible n’est pas réclamé. Deux impôts séparés peuvent passer sous ce seuil là où leur addition dans un foyer commun le franchit.

Quand ce gain s’applique

Dès l’année de l’union, et sur l’année civile entière : la date du PACS ne change rien au montant. Se pacser en décembre ou en janvier revient au même pour l’impôt de l’année.

Le gain n’est jamais rétroactif : il ne vaut pas pour les années antérieures. Et il se matérialise sur l’avis d’imposition, pas immédiatement sur la fiche de paie — le prélèvement à la source s’ajuste séparément, dans les soixante jours suivant l’union.

Votre cas exact

Les tableaux avancent par paliers de dix mille euros. Pour vos montants réels, et pour tenir compte d’une situation de parent isolé, le simulateur donne le chiffre exact et le détail de chaque étape. Chaque cellule des tableaux ci-dessus l’ouvre d’ailleurs directement sur le cas correspondant.

Questions fréquentes

Pas directement. Le gain porte sur l’impôt de l’année, régularisé à l’été suivant. Votre taux de prélèvement à la source est bien recalculé après l’union, mais il ne fait qu’étaler ce montant : il ne le crée pas.

Non. L’imposition commune s’applique à partir de l’année de l’union, sur l’année civile entière, mais jamais sur les années antérieures. Se pacser en janvier ne rattrape pas l’impôt de l’année précédente.

Oui, si les revenus sont inégaux — et c’est même le cas le plus favorable, puisque rien ne vient plafonner l’avantage. Les enfants ajoutent des demi-parts au foyer commun, mais ils en ajoutaient déjà au foyer de celui qui les déclarait seul : leur effet sur le gain lui-même est plus faible qu’on ne l’imagine.

Oui, c’est le mécanisme même : le gain naît de la mise en commun des revenus dans un seul foyer fiscal. L’année de l’union, vous pouvez encore opter pour deux déclarations séparées — utile seulement si l’imposition commune vous coûte.

Sources et base légale

Le calcul applique le barème 2026 sur les revenus 2025, tel qu’il figure au Code général des impôts. Chaque étape du détail affiché dans les cartes renvoie à l’article qui la fonde.

Pour aller plus loin

Contenu revu le . Ce simulateur porte sur les salaires et traitements uniquement : il ne remplace pas le simulateur officiel, seul opposable à l’administration.

À lire ensuite

  • Simuler votre situation — vos deux revenus, vos enfants, le gain annuel.
  • Le quotient familial — comment se calcule le quotient familial, combien de parts donne chaque enfant, et ce que le plafonnement limite réellement.
  • L’année de l’union — l’année du mariage ou du pacs, vous pouvez déclarer ensemble ou séparément.
  • La demi-part de parent isolé — la case t donne une demi-part au parent qui élève seul ses enfants.
  • PACS ou mariage — sur l’impôt sur le revenu, pacs et mariage sont identiques.
  • Méthode et sources — comment ce simulateur calcule l’impôt, ce qu’il prend en compte, ce qu’il laisse volontairement de côté, et sur quels textes officiels il s’appuie.
  • Le prélèvement à la source — après un pacs ou un mariage, signalez le changement sous soixante jours.
  • Concubinage ou PACS — en concubinage, chacun déclare seul : deux foyers, deux décotes, mais aucune mise en commun des revenus.
  • Quand se pacser — l’imposition commune couvre l’année entière quelle que soit la date de l’union.
  • PACS et aides sociales — le pacs met vos ressources en commun pour la caf, souvent avant même de peser sur vos impôts.